Due indagati sono stati arrestati e 20 immobili perquisiti in Germania e Belgio il 16 settembre nell’ambito di un’indagine su una presunta frode IVA da oltre 60 milioni di euro. L’ufficio dell’EPPO di Colonia guida il caso, noto come Money Cat, che riguarda una sospetta rete commerciale operante tra Germania, Francia e Belgio.
L’inchiesta riguarda attualmente nove indagati che si ritiene abbiano partecipato a un’organizzazione criminale. Il loro commercio riguardava una serie di beni, tra cui mascherine protettive e materiali per imballaggio. Le perquisizioni hanno avuto luogo in abitazioni private e sedi aziendali nella Renania Settentrionale-Vestfalia e in Belgio. I due arresti non significano che tutte e nove le persone indagate siano state poste in custodia.
Gli investigatori hanno sequestrato contanti, orologi di lusso, borse, veicoli e un’arma da fuoco carica. L’EPPO ha fatto riferimento a un valore di circa 300.000 euro nella descrizione dei beni sequestrati e ha affermato che i conti bancari congelati sono ancora in fase di valutazione. Il comunicato non ha fornito un totale definitivo dei beni messi al sicuro, e l’importo sequestrato non va equiparato al danno fiscale stimato.
Il presunto schema coinvolgeva operatori «missing trader» e società di comodo. Nei casi di frode IVA, un missing trader può essere un’impresa che genera un debito d’imposta ma non lo dichiara, lasciando ad altre società della catena la possibilità di chiedere detrazioni o rimborsi. L’EPPO sospetta che in questo caso siano state utilizzate reti di società per sfruttare il trattamento fiscale degli scambi transfrontalieri ammissibili all’interno dell’UE.
Un principale indagato con sede in Germania avrebbe dichiarato cessioni esenti da IVA a numerose società in Francia e in Belgio. I procuratori ritengono che tali imprese agissero come missing trader. Allo stesso tempo, all’indagato tedesco si addebita di aver detratto l’IVA a monte su fatture di società che non avevano in realtà fornito i beni o i servizi indicati nei documenti.
Gli investigatori sospettano che siano state emesse fatture fittizie per oltre 11 milioni di euro. Questa è una misura delle fatture in esame, non la stima completa dell’imposta persa. L’EPPO colloca il sospetto danno fiscale oltre i 60 milioni di euro e afferma che l’importo esatto è ancora in fase di calcolo. Il comunicato non pubblica una riconciliazione operazione per operazione di tali cifre.
Le accuse riguardano entrambi i lati della posizione fiscale di un’impresa. Una società può dichiarare vendite soggette a un particolare trattamento IVA e allo stesso tempo chiedere il credito per l’imposta sui propri acquisti. Se le operazioni sottostanti sono false o le società della catena non versano l’imposta dovuta, la documentazione può nascondere una perdita per le entrate pubbliche. La ricostruzione dell’accusa è che tali meccanismi siano stati utilizzati insieme in Money Cat.
Gli investigatori finanziari hanno anche ricostruito trasferimenti attraverso canali bancari internazionali. Secondo l’EPPO, somme considerevoli sarebbero state spostate tra conti prima di essere convertite in contanti e ridistribuite all’interno della presunta rete. Tra i conti individuati figurano quelli in Cina e in Türkiye. L’annuncio non stabilisce il ruolo di ogni titolare di conto né afferma che ogni trasferimento verso quei paesi fosse illecito.
Il passaggio dai bonifici bancari al contante è rilevante per seguire i proventi. I registri bancari possono mostrare dove sono stati inviati i fondi, mentre un prelievo in contanti pone un’altra questione: chi abbia ricevuto o controllato il denaro in seguito. L’EPPO afferma che la sua indagine ha individuato entrambe le fasi. Non ha reso pubblici i registri sottostanti, e il percorso completo dei presunti proventi resta oggetto dell’indagine penale.
Il supporto tedesco è arrivato dall’ufficio per la criminalità finanziaria della Renania Settentrionale-Vestfalia e dalla polizia di Aquisgrana e Düsseldorf. I partner belgi includevano un giudice istruttore, investigatori sulla criminalità finanziaria ed economica, specialisti di criminalità informatica, un’unità anticorruzione e unità cinofile addestrate a individuare denaro contante. I procuratori di Duisburg hanno fornito assistenza amministrativa e giuridica per il recupero dei beni.
Il coinvolgimento di un’unità anticorruzione belga non configura un’accusa di corruzione in questo caso. L’annuncio dell’EPPO descrive una sospetta frode IVA e la partecipazione a un’organizzazione criminale. Non identifica un pubblico ufficiale accusato di aver ricevuto un pagamento improprio. La natura dei presunti reati va desunta dalla ricostruzione dell’accusa e non dedotta dal nome di un’unità di polizia di supporto.
Perquisizioni e arresti mirano a far progredire l’indagine e a mettere al sicuro prove e beni. Lasciano aperti l’importo finale dell’imposta persa, la responsabilità di ciascun indagato e la somma che potrà infine essere recuperata. La stima di 60 milioni di euro resta provvisoria. Non sono state annunciate condanne e il sequestro di beni non è un accertamento di colpevolezza. Tutte le persone coinvolte sono presunte innocenti finché la loro responsabilità non sia accertata dinanzi ai tribunali competenti.
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