Dvoje osumnjičenika uhićeno je, a 20 nekretnina pretraženo u Njemačkoj i Belgiji 16. rujna u istrazi navodne prijevare s PDV-om vrijedne više od 60 milijuna eura. Ured EPPO-a u Kölnu vodi predmet poznat kao Money Cat, koji se odnosi na sumnjivu trgovačku mrežu koja djeluje između Njemačke, Francuske i Belgije.
Istraga trenutačno obuhvaća devet osumnjičenika za koje se vjeruje da su sudjelovali u kriminalnoj organizaciji. Njihova trgovina uključivala je niz roba, među ostalim zaštitne maske i ambalažne materijale. Pretrage su provedene u privatnim kućama i poslovnim prostorima u Sjevernoj Rajni-Vestfaliji i Belgiji. Dva uhićenja ne znače da su svih devet osoba pod istragom odvedeni u pritvor.
Istražitelji su zaplijenili gotovinu, luksuzne satove, torbice, vozila i napunjeno vatreno oružje. EPPO je u svom prikazu zaplijenjenih predmeta naveo vrijednost od približno 300.000 eura te rekao da se zamrznuti bankovni računi još procjenjuju. U priopćenju nije naveden konačan zbroj osigurane imovine, a zaplijenjeni iznos ne bi trebalo izjednačavati s procijenjenom poreznom štetom.
Navodna shema uključivala je nestale trgovce („missing traders”) i fiktivne tvrtke. U slučajevima prijevare s PDV-om nestali trgovac može biti poduzeće koje stvara poreznu obvezu, ali je ne prijavi, ostavljajući druge tvrtke u lancu da traže odbitke ili povrate. EPPO sumnja da su se mreže tvrtki ovdje koristile za iskorištavanje poreznog tretmana prekogranične trgovine unutar EU-a koja ispunjava uvjete.
Jedan glavni osumnjičenik sa sjedištem u Njemačkoj navodno je prijavljivao isporuke oslobođene PDV-a brojnim tvrtkama u Francuskoj i Belgiji. Tužitelji vjeruju da su te tvrtke djelovale kao nestali trgovci. Istodobno se njemačkom osumnjičeniku stavlja na teret da je odbijao pretporez na računima tvrtki koje nisu zapravo isporučile robu ili usluge navedene u dokumentima.
Istražitelji sumnjaju da su izdani fiktivni računi vrijedni više od 11 milijuna eura. To je mjera računa koji se ispituju, a ne cjelovita procjena izgubljenog poreza. EPPO procjenjuje sumnjivu poreznu štetu na više od 60 milijuna eura i kaže da se točan iznos još izračunava. U priopćenju se ne objavljuje usklađivanje tih iznosa transakciju po transakciju.
Navodi uključuju obje strane porezne pozicije poduzeća. Tvrtka može prijavljivati prodaju na koju se primjenjuje poseban tretman PDV-a, a istodobno tražiti odbitak poreza na svoje nabave. Ako su temeljne transakcije lažne ili tvrtke u lancu ne plate dužni porez, dokumentacija može prikriti gubitak javnih prihoda. Prikaz tužiteljstva jest da su se ti mehanizmi u slučaju Money Cat koristili zajedno.
Financijski istražitelji pratili su i prijenose preko međunarodnih bankovnih kanala. Prema EPPO-u, znatni su iznosi prebacivani između računa prije nego što su pretvoreni u gotovinu i preraspodijeljeni unutar sumnjive mreže. Među identificiranim računima bili su računi u Kini i Turskoj. Objava ne utvrđuje ulogu svakog imatelja računa niti tvrdi da je svaki prijenos prema tim državama bio protuzakonit.
Prelazak s bankovnih prijenosa na gotovinu važan je za praćenje prihoda. Bankovne evidencije mogu pokazati kamo su sredstva poslana, dok podizanje gotovine otvara zasebno pitanje tko je novac primio ili njime upravljao poslije. EPPO kaže da je njegova istraga utvrdila obje faze. Nije objavio temeljne evidencije, a cijeli put navodnih prihoda ostaje stvar kaznene istrage.
Njemačka potpora došla je od ureda za financijski kriminal Sjeverne Rajne-Vestfalije te policije u Aachenu i Düsseldorfu. Belgijski partneri uključivali su istražnog suca, istražitelje financijskog i gospodarskog kriminala, stručnjake za računalni kriminal, protukorupcijsku jedinicu i timove pasa obučenih za pronalaženje gotovine. Tužitelji u Duisburgu pružili su upravnu i pravnu pomoć pri povratu imovine.
Sudjelovanje belgijske protukorupcijske jedinice ne utvrđuje optužbu za podmićivanje u ovom slučaju. Objava EPPO-a opisuje sumnju na prijevaru s PDV-om i sudjelovanje u kriminalnoj organizaciji. Ne navodi javnog dužnosnika kojeg se tereti za primanje nepropisnog plaćanja. Narav navodnih kaznenih djela treba utvrđivati iz prikaza tužiteljstva, a ne zaključivati iz naziva policijske jedinice koja pruža potporu.
Pretrage i uhićenja imaju za cilj unaprijediti istragu te osigurati dokaze i imovinu. Ostavljaju otvorenima konačan iznos izgubljenog poreza, odgovornost svakog osumnjičenika i iznos koji se naposljetku može povratiti. Procjena od 60 milijuna eura ostaje privremena. Nisu najavljene osude, a zapljena imovine nije utvrđivanje krivnje. Sve uključene osobe smatraju se nevinima dok njihovu odgovornost ne utvrde nadležni sudovi.
Izvori:
