Pet osumnjičenih organizatora mreže za prijevaru s PDV-om koja uključuje bežične slušalice uhićeno je u Češkoj 26. kolovoza na zahtjev ureda EPPO-a u Münchenu. Operacija je dio istrage Echo o navodnim poreznim gubicima od 20 milijuna eura u trgovinskim aranžmanima s AirPodsima između 2019. i 2023.
Istražitelji su zaplijenili imovinu i zamrznuli račune u nekoliko država. Nekretnine su osigurane u Češkoj, a bankovni računi zamrznuti su u Češkoj, Njemačkoj i Litvi. EPPO nije objavio zbirnu vrijednost tih mjera. One služe očuvanju imovine tijekom postupka i ne predstavljaju konačno utvrđenje iznosa koji se može povratiti.
Prema navodima tužitelja, mreža je djelovala najmanje od 2019. Navodno je koristila fiktivne tvrtke za stvaranje lažnih lanaca opskrbe preko granica EU-a. Ti su aranžmani omogućavali potraživanje povrata PDV-a bez prijave ili plaćanja odgovarajućeg poreza u Njemačkoj. Petero novouhićenih osumnjičeno je da je organiziralo djelatnost, a ne da su bili običnim kupcima dotičnih poduzeća.
U lancima su navodno sudjelovale tvrtke iz Bugarske, Češke, Njemačke, Mađarske, Litve i Slovačke. EPPO osumnjičene opisuje kao formalne direktore ili osobe koje su stvarno upravljale tvrtkama unutar strukture. Ta se razlika odnosi na to tko je u praksi kontrolirao poduzeća, kao i čije se ime pojavljivalo u službenim upravljačkim evidencijama.
Prijevara s PDV-om ove vrste ovisi o odnosu između transakcija i poreznih prijava. Poduzeće koje kupuje robu može imati pravo odbiti porez u skladu s primjenjivim pravilima, dok prekogranične isporuke koje ispunjavaju uvjete imaju poseban tretman. Kriminalni aranžman može iskoristiti te faze stvaranjem dokumentiranog prava na povrat, a da odgovarajući porez ostane neplaćen drugdje u lancu.
Navod u slučaju Echo jest da su sami lanci opskrbe bili simulirani preko tvrtki koje su služile toj svrsi. U javnom priopćenju nisu navedeni pojedinačni računi, nisu imenovana sva poduzeća niti je prikazan put svake pošiljke. Dokazivanje sheme zahtijevat će dokaze koji povezuju poslovne evidencije, porezna potraživanja i osobe koje su upravljale transakcijama.
Osam drugih osumnjičenika već je osuđeno ranije u istrazi, uključujući jednog opisanog kao glavnog organizatora. Ti su sudski ishodi odvojeni od navoda protiv petero osoba uhićenih u kolovozu. Ranija osuda u istoj istrazi ne utvrđuje krivnju novouhićenog osumnjičenika, čije se postupanje i odgovornost moraju ocjenjivati pojedinačno.
U objavi EPPO-a ne navode se kazne ranijih optuženika niti se tvrdi da je cijela mreža sada procesuirana. Izričito se navodi da istraga protiv drugih osumnjičenika traje. Echo stoga uključuje dovršene postupke i aktivan istražni rad. Ti različiti stadiji objašnjavaju zašto se u jednoj objavi istodobno može govoriti o utvrđenim osudama i nedokazanim navodima.
Proizvod naveden u slučaju također je odvojen od navodnog kaznenog djela. EPPO AirPodse navodi kao robu uključenu u trgovinske aranžmane. Ne optužuje proizvođača za sudjelovanje u shemi niti izvješćuje da su slušalice bile krivotvorene. Istraga se odnosi na organizaciju transakcija i njihov porezni tretman, a ne na tehničku kvalitetu proizvoda.
Njemačka potpora došla je od poreznih istražnih jedinica u Chemnitz-Südu i Würzburgu te središnje bavarske jedinice za pranje novca i povrat imovine pri glavnom državnom odvjetništvu u Münchenu. Češka tijela uključila su nacionalni centar za borbu protiv organiziranog kriminala. Njihov rad obuhvatio je istražne radnje protiv osumnjičenika i mjere koje se odnose na imovinu i račune.
Iznos od 20 milijuna eura i dalje je procjena štete u razdoblju koje su utvrdili istražitelji. To nije vrijednost zaplijenjenih nekretnina, stanja na zamrznutim računima ni novčana kazna koja je već izrečena petero osumnjičenika. Razdvajanje tih kategorija nužno je za razumijevanje financijskog stanja predmeta. U javnoj objavi nije naveden konačan iznos povrata niti je procijenjena šteta raspoređena među pojedine optuženike.
Uhićenja su posljednji korak provedbe u istrazi koja je već dovela do nekih osuda, ali se nastavlja protiv drugih. Daljnji postupci morat će utvrditi ulogu svake novouhićene osobe, pouzdanost navodnih lanaca transakcija i konačan iznos izgubljenog poreza. Zaplijena imovine čuva mogućnosti za kasnije sudske odluke; ona ne rješava ta pitanja. Svih petero novouhićenih osumnjičenika, kao i druge osobe koje su još pod istragom, smatraju se nevinima dok sud ne utvrdi njihovu krivnju.
Izvori:
