Το γραφείο της EPPO στο Μιλάνο δέσμευσε 2,6 εκατ. ευρώ σε περιουσιακά στοιχεία σε έρευνα για ύποπτη απάτη που συνδέεται με το χρηματοδοτούμενο από την ΕΕ σχέδιο ανάκαμψης της Ιταλίας. Η επιχείρηση, που ανακοινώθηκε στις 18 Σεπτεμβρίου, αφορά τέσσερις εταιρείες και τους νόμιμους εκπροσώπους τους, με τους ερευνητές να εξετάζουν φορολογικές πιστώσεις για κατάρτιση, τιμολόγια και ρυθμίσεις για την παροχή εργαζομένων σε άλλες επιχειρήσεις.
Τα περιουσιακά στοιχεία δεσμεύτηκαν βάσει δικαστικής διαταγής αξίας 4,9 εκατ. ευρώ. Η διάκριση έχει σημασία: η αξία που ενέκρινε το δικαστήριο και η αξία που εξασφαλίστηκε τη στιγμή της ανακοίνωσης είναι διαφορετικά μεγέθη. Η EPPO ανέφερε 2,6 εκατ. ευρώ που έχουν ήδη δεσμευτεί, χωρίς να δηλώνει ότι ολόκληρο το ποσό που καλύπτει η διαταγή ανακτήθηκε ή επιστράφηκε στους δημόσιους προϋπολογισμούς.
Οι εισαγγελείς ισχυρίζονται ότι οι εταιρείες δημιούργησαν φορολογικές πιστώσεις 2,38 εκατ. ευρώ δηλώνοντας μαθήματα κατάρτισης εργαζομένων που δεν πραγματοποιήθηκαν ποτέ. Οι πιστώσεις φέρονται στη συνέχεια να χρησιμοποιήθηκαν για τη μείωση πληρωμών φόρων και ασφαλιστικών εισφορών που συνδέονται με εκατοντάδες εργαζομένους. Σύμφωνα με την έρευνα, οι εργαζόμενοι αυτοί παρασχέθηκαν στη συνέχεια παράνομα σε τρίτες εταιρείες.
Μια φορολογική πίστωση μπορεί να μειώσει το ποσό που οφείλει μια επιχείρηση στο κράτος. Αυτό κάνει την εικαζόμενη ρύθμιση οικονομικά διαφορετική από μια απλή επιχορήγηση σε μετρητά, παρότι και τα δύο μπορούν να επηρεάσουν δημόσιους πόρους. Στην περίπτωση αυτή, η δίωξη ισχυρίζεται ότι μια δήλωση για κατάρτιση παρήγαγε πιστώσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τη μείωση άλλων υποχρεώσεων. Η έρευνα πρέπει να διαπιστώσει αν η δηλωθείσα δραστηριότητα υπήρξε και αν οι προκύπτουσες πιστώσεις ήταν νόμιμα διαθέσιμες.
Η χρηματοδότηση ανάκαμψης που εμπλέκεται προήλθε από το Εθνικό Σχέδιο Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας της Ιταλίας, γνωστό ως PNRR, που χρηματοδοτείται από τον Μηχανισμό Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας της ΕΕ. Ο μηχανισμός στηρίζει εθνικές μεταρρυθμίσεις και επενδύσεις μετά την πανδημία. Η υπόθεση αφορά ύποπτη κακή χρήση εντός του πλαισίου αυτής της χρηματοδότησης και όχι διαπίστωση για κάθε έργο που στηρίζεται από το ιταλικό σχέδιο.
Οι ερευνητές εντόπισαν επίσης μια χωριστή ύποπτη απάτη που αφορά 7,3 εκατ. ευρώ κρατικά εγγυημένης χρηματοδότησης που εξασφάλισαν δύο εταιρείες. Η EPPO ισχυρίζεται ότι στις αιτήσεις δόθηκαν ψευδείς πληροφορίες. Η κρατικά εγγυημένη χρηματοδότηση και οι φορολογικές πιστώσεις κατάρτισης είναι διαφορετικά χρηματοοικονομικά μέσα και η ανακοίνωση τα αντιμετωπίζει ως χωριστές ύποπτες ρυθμίσεις που ανακαλύφθηκαν κατά την έρευνα.
Και οι δύο ρυθμίσεις φέρονται να βασίζονταν σε εικονικές εταιρείες και τιμολόγια για συναλλαγές που δεν έγιναν. Η δομή των εταιρειών και τα έγγραφα είναι επομένως κεντρικά στην περιγραφή της δίωξης. Ένα τιμολόγιο μπορεί να δημιουργήσει την εντύπωση εμπορικού κόστους, αλλά η ύπαρξη του εγγράφου από μόνη της δεν τεκμηριώνει ότι παραδόθηκαν τα υποκείμενα αγαθά ή υπηρεσίες. Οι ερευνητές πρέπει να συνδέσουν τα αρχεία με την πραγματική δραστηριότητα.
Η EPPO ανέφερε επίσης ύποπτη διεθνή νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες που αφορά εταιρείες σε διάφορες χώρες και μεταφορές εκατοντάδων εκατομμυρίων ευρώ στην Κίνα και στο Χονγκ Κονγκ. Πρόκειται για πολύ μεγαλύτερο οικονομικό μέγεθος από τα ποσά που αναφέρονται για τις φορολογικές πιστώσεις ή την κρατικά εγγυημένη χρηματοδότηση. Η ανακοίνωση δεν τεκμηριώνει ότι όλες αυτές οι μεταφορές προήλθαν από τους ισχυρισμούς για την κατάρτιση ούτε ότι η πλήρης αξία τους αποτελεί αποδεδειγμένη ζημία για την ΕΕ.
Τα διαφορετικά ποσά πρέπει επομένως να παραμένουν χωριστά σε κάθε αξιολόγηση της υπόθεσης. Τα 2,38 εκατ. ευρώ αφορούν εικαζόμενα εικονικές πιστώσεις, τα 7,3 εκατ. ευρώ αφορούν χρηματοδότηση που εξασφαλίστηκε με εικαζόμενα ψευδείς αιτήσεις και τα εκατοντάδες εκατομμύρια αφορούν μεταφορές που εξετάζονται στην ύποπτη ρύθμιση νομιμοποίησης εσόδων. Η πρόσθεσή τους θα ενείχε τον κίνδυνο να μετρηθούν διαφορετικά στάδια και κατηγορίες οικονομικής δραστηριότητας σαν να ήταν μία τεκμηριωμένη ζημία.
Την έρευνα διεξάγει η μονάδα οικονομικής αστυνομίας της Guardia di Finanza στο Μιλάνο. Οι έρευνες και τα μέτρα επί των περιουσιακών στοιχείων αποσκοπούν στην απόκτηση αποδεικτικών στοιχείων και στην εξασφάλιση περιουσίας ενώ η διαδικασία συνεχίζεται. Η δημόσια ανακοίνωση δεν κατονομάζει όλες τις εταιρείες, δεν εκθέτει τον φερόμενο ρόλο κάθε εκπροσώπου ούτε δημοσιεύει τα αρχεία που στηρίζουν τους ισχυρισμούς. Οι λεπτομέρειες αυτές παραμένουν μέρος της ποινικής διαδικασίας.
Η αναφορά στους εργαζομένους χρειάζεται επίσης προσοχή. Η EPPO περιγράφει εικαζόμενες παραβάσεις εταιρειών και των εκπροσώπων τους στη χρήση φορολογικών πιστώσεων και ρυθμίσεων εργασίας. Δεν αναφέρει ότι οι εκατοντάδες εργαζόμενοι που αναφέρονται στην ανακοίνωση συμμετείχαν εν γνώσει τους στην απάτη. Η απασχόληση σε εταιρεία που βρίσκεται υπό έρευνα δεν αποτελεί απόδειξη ατομικής ποινικής ευθύνης και η ανακοίνωση δεν παρέχει βάση για τέτοια κατηγορία.
Δεν ανακοινώθηκαν καταδίκες. Το άμεσο αποτέλεσμα είναι η μερική εκτέλεση διαταγής δέσμευσης και η γνωστοποίηση διαφόρων ύποπτων οικονομικών ρυθμίσεων που απαιτούν περαιτέρω εξέταση. Η υπόθεση θα εξαρτηθεί από το αν μπορούν να τεκμηριωθούν η κατάρτιση, οι αιτήσεις χρηματοδότησης και οι συναλλαγές, καθώς και από τον ρόλο κάθε υπόπτου σε αυτές. Τα δεσμευμένα ποσά διατηρούν τα περιουσιακά στοιχεία κατά τη διάρκεια της διαδικασίας· δεν αντικαθιστούν δικαστική διαπίστωση ενοχής. Όλοι οι εμπλεκόμενοι τεκμαίρονται αθώοι.
Πηγές:
